意見(jiàn)領(lǐng)袖 | 莫開(kāi)偉

　　存款利率已全面放開(kāi)，披在農(nóng)合機(jī)構(gòu)身上的利率“襁褓”終已被揭掉，農(nóng)合機(jī)構(gòu)靠存貸款利率保護(hù)政策“躺著賺錢”的日子一去不返。同時(shí)，利率市場(chǎng)化對(duì)單一農(nóng)合法人機(jī)構(gòu)影響不言而喻，有可能會(huì)造成存款分流引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也有可能靠支付較高成本留住存款而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)虧損，從而對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)生存帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。無(wú)論怎樣，農(nóng)合機(jī)構(gòu)再也不能無(wú)動(dòng)于衷，應(yīng)從現(xiàn)在起，研究相關(guān)對(duì)策，及時(shí)進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理等體制調(diào)整，大膽轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，方能避免被利率市場(chǎng)化浪潮吞滅的危險(xiǎn)。從農(nóng)合機(jī)構(gòu)現(xiàn)實(shí)看，需轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和機(jī)制，樹(shù)立四種經(jīng)營(yíng)意識(shí)和實(shí)現(xiàn)四種體制轉(zhuǎn)變。

　　轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念要求中小農(nóng)合機(jī)構(gòu)樹(shù)立四種意識(shí)，即危機(jī)意識(shí)、憂患意識(shí)、緊迫意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。當(dāng)前農(nóng)合機(jī)構(gòu)普遍缺乏就是這四種意識(shí)。

　　危機(jī)意識(shí)缺乏表現(xiàn)為農(nóng)合機(jī)構(gòu)管理層和廣大員工思想仍停留在國(guó)家利率政策保護(hù)的狹小框框里，缺乏進(jìn)取精神，沒(méi)有對(duì)利率化將給帶來(lái)的挑戰(zhàn)進(jìn)行有效“預(yù)熱”。由此，從現(xiàn)在起必須進(jìn)一步加強(qiáng)動(dòng)員和引導(dǎo)，讓農(nóng)合機(jī)構(gòu)全體員工了解利率市場(chǎng)化具體內(nèi)容以及可能給帶來(lái)的各種影響，集思廣益，群策群力，構(gòu)筑應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)的堅(jiān)強(qiáng)智慧“堡壘”，使農(nóng)合機(jī)構(gòu)能戰(zhàn)勝一切困難。

　　憂患意識(shí)缺乏表現(xiàn)為農(nóng)合機(jī)構(gòu)仍安于目前存貸款利率管理現(xiàn)狀，被貸款利率上浮帶來(lái)高利收入迷惑了存款利率市場(chǎng)化對(duì)其經(jīng)營(yíng)有可能帶來(lái)的沖擊，思想麻痹，利率管理仍我行我素，沒(méi)有對(duì)利率市場(chǎng)化構(gòu)筑好思想“屏障”。由此，從現(xiàn)在起必須跳出原有思維定勢(shì)，主動(dòng)分析現(xiàn)有利率管理存在的弊端，并對(duì)其應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)存在的缺陷進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救，防微杜漸，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑點(diǎn)的主動(dòng)性、靈活性和適應(yīng)性。

　　緊迫意識(shí)缺乏表現(xiàn)為農(nóng)合機(jī)構(gòu)依然迷戀原有僵化利率管理模式，缺乏研究利率市場(chǎng)化的應(yīng)對(duì)機(jī)制、技術(shù)及人才，反映遲鈍，沒(méi)有對(duì)利率市場(chǎng)化形成全面防范機(jī)制。因此，從現(xiàn)在起必須從原有既得利益圈中掙脫出來(lái)，把握經(jīng)營(yíng)大局，看清利率市場(chǎng)化方向，除抓緊員工培訓(xùn)，提高員工利率管理水平和能力之外，打破傳統(tǒng)用人機(jī)制，不惜代價(jià)引進(jìn)利率管理專業(yè)技術(shù)人才，為利率市場(chǎng)化儲(chǔ)備雄厚的人才和技術(shù)力量。

　　風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏表現(xiàn)為農(nóng)合機(jī)構(gòu)沒(méi)有預(yù)先建立利率市場(chǎng)化風(fēng)控模式和成本核算體系，對(duì)存款利率市場(chǎng)化麻木不仁，對(duì)農(nóng)合機(jī)產(chǎn)生沖擊估計(jì)不足，準(zhǔn)備不充分，沒(méi)有構(gòu)筑靈敏有效的財(cái)務(wù)核算應(yīng)對(duì)機(jī)制。因此，從現(xiàn)在起必須及時(shí)改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)成本核算體系，以應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化為核心，建立一整套利率成本控制體系和管理體系，把利率成本管理放到經(jīng)營(yíng)管理工作的重要位置，推出既能覆蓋經(jīng)營(yíng)成本、又能促使“三農(nóng)”和小微企業(yè)發(fā)展的存貸款利率機(jī)制。

　　轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制要求中小農(nóng)合機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變四種模式，即經(jīng)營(yíng)管理模式、信貸管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展模式、財(cái)務(wù)核算模式。當(dāng)前農(nóng)合機(jī)構(gòu)這四種模式與利率市場(chǎng)化還極不相適應(yīng)。

　　轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理模式指農(nóng)合機(jī)構(gòu)要抓住存款利率全面市場(chǎng)化之前這段大好時(shí)機(jī)，加快推動(dòng)改革，構(gòu)筑和完善真正的法人治理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)全新經(jīng)營(yíng)機(jī)制。目前大部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)，不管是改制后的農(nóng)商行、農(nóng)合行還是原有農(nóng)村信用社，法人治理機(jī)制尚未完善，行政色彩濃厚、官辦傾向嚴(yán)重，人事任免、信貸計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)利潤(rùn)指標(biāo)完全由上級(jí)管理機(jī)構(gòu)制定并層層下達(dá)，使基層農(nóng)合機(jī)構(gòu)普遍缺乏經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，從而應(yīng)對(duì)存款利率市場(chǎng)化靈活性不足，這是應(yīng)對(duì)利率市化最大行政體制障礙。因此，農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)，應(yīng)首先盡快打破現(xiàn)有行政管理機(jī)制，主要是省、市聯(lián)社要轉(zhuǎn)換職能，摒棄行政管理功能，從行政管理徹底轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)指導(dǎo)和服務(wù)為主，消除對(duì)基層行經(jīng)管管理行政干預(yù)；健全并完善法人治理機(jī)制，讓基層農(nóng)合機(jī)構(gòu)擁有真正的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況而定，提高經(jīng)營(yíng)針對(duì)性和有效性；且在完善法人理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，明確規(guī)定法人、經(jīng)營(yíng)管理層及員工各層級(jí)責(zé)權(quán)利關(guān)系，讓經(jīng)營(yíng)管理層有精力、有能力去研究利率市場(chǎng)化并組織好利率市場(chǎng)化相關(guān)工作。同時(shí)，實(shí)施以利率管理為核心的經(jīng)營(yíng)管理考核機(jī)制，調(diào)動(dòng)農(nóng)合機(jī)構(gòu)全體人員關(guān)心經(jīng)營(yíng)發(fā)展，拼發(fā)經(jīng)營(yíng)活力，找到一條既能保護(hù)“三農(nóng)”利益又能覆蓋經(jīng)營(yíng)成本的存貸款利率執(zhí)行之路，使農(nóng)合機(jī)構(gòu)始終具有強(qiáng)大發(fā)展動(dòng)力。

　　轉(zhuǎn)變信貸管理模式指農(nóng)合機(jī)構(gòu)拿出壯士斷腕決心，消除信貸短期行為，徹底告別信貸粗放經(jīng)營(yíng)模式。目前，不少農(nóng)合機(jī)構(gòu)在信貸經(jīng)營(yíng)上染上了不良“嗜好”，盲目與大型國(guó)有商業(yè)銀行攀比，或在城鎮(zhèn)爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶，或輕視“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)和小微實(shí)體企業(yè)，或重信貸大戶輕小額農(nóng)貸，貸款“壘大戶”傾向明顯，貸款長(zhǎng)期化、高利化、離農(nóng)化已相當(dāng)嚴(yán)重，有不少農(nóng)合機(jī)構(gòu)甚至參與買賣票據(jù)、委托投資等資金空轉(zhuǎn)套利活動(dòng)，使支農(nóng)功能衰退。如果存款利率市場(chǎng)化，一旦引發(fā)資金分流或信貸質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，短期資金長(zhǎng)期使用缺陷就會(huì)暴露，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將會(huì)陷入無(wú)能為力狀態(tài)，發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能性極大，這是當(dāng)前農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化面臨的潛在信貸威脅。因此，農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)，首先要加快制定新的信貸經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，重新細(xì)分信貸目標(biāo)市場(chǎng)，從中選準(zhǔn)最適合的信貸服務(wù)方向，摒棄信貸經(jīng)營(yíng)中急功近利傾向；并根據(jù)自身信貸管控水平和能力營(yíng)銷信貸，防止造成不必要的信貸資金損耗。同時(shí)，守好縣域農(nóng)村陣地，消除與商業(yè)銀行搶客戶、搶地盤等行為，緊盯“三農(nóng)”和小微企業(yè)及城鄉(xiāng)一體化建設(shè)領(lǐng)域，有的放矢開(kāi)展信貸經(jīng)營(yíng)，提高信貸資金周轉(zhuǎn)效率，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，創(chuàng)新信貸管控模式，完善信貸調(diào)查、審查、發(fā)放程序，提高信貸透明度，健全信貸責(zé)任考核機(jī)制，做到責(zé)權(quán)利對(duì)等，提高信貸合規(guī)率，堵塞違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

　　轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式指農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)從傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)中掙脫出來(lái)，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。這幾年，全國(guó)大部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)擺脫了虧損，走出了高風(fēng)險(xiǎn)社窘境，但這都靠國(guó)家政策利好，農(nóng)合機(jī)構(gòu)不用多動(dòng)腦筋，便可輕松賺取巨額利潤(rùn)。從目前看，存款利率市場(chǎng)化已使農(nóng)合機(jī)構(gòu)處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，且隨著農(nóng)民投資理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，資金必然向高回報(bào)金融投資環(huán)節(jié)流動(dòng)，這勢(shì)必加大農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金籌集成本，利潤(rùn)空間收窄也將成大勢(shì)。如果不思進(jìn)取，滿足于現(xiàn)狀，一味躺在過(guò)去傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“安樂(lè)窩”里，無(wú)異于自絕生路。可見(jiàn)，利率市場(chǎng)化已將農(nóng)合機(jī)構(gòu)推向了生死抉擇關(guān)口。因此，農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展模式轉(zhuǎn)型不能有絲毫懈怠，應(yīng)全力轉(zhuǎn)變?cè)瓎渭円揽看尜J款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的做法，實(shí)施業(yè)務(wù)多元化發(fā)展戰(zhàn)略，分散業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，尋找新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，構(gòu)筑業(yè)務(wù)扁平化發(fā)展模式，拓展新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。當(dāng)前農(nóng)合機(jī)構(gòu)重點(diǎn)是發(fā)展對(duì)存貸款利差依賴度低，與資產(chǎn)、負(fù)債關(guān)系不密切的中間業(yè)務(wù)，大力發(fā)展結(jié)算清算、銀行卡、代收代付代理、保管箱、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，拓寬業(yè)務(wù)收入渠道，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入水平，從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上規(guī)避利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)。

　　轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理模式指農(nóng)合機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變粗放財(cái)務(wù)管理方式，推行“厲行節(jié)約、勤儉辦行”方針，降低經(jīng)營(yíng)成本，增強(qiáng)盈利能力，提高撥備覆蓋水平，增加投風(fēng)險(xiǎn)能力。近年，全國(guó)大部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)推行財(cái)務(wù)管理體制改革，經(jīng)營(yíng)效益有了大幅提高，由虧損引發(fā)的高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基本消失，員工福利待遇有了較大改觀，工作積極性也調(diào)動(dòng)起來(lái)了，這是令人欣慰的地方。但在這種情況下，也滋生了不利傾向，不少農(nóng)合機(jī)構(gòu)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，沒(méi)有處理好分配、積累和發(fā)展之間的關(guān)系，在分配上過(guò)分強(qiáng)調(diào)個(gè)人收益，或通過(guò)變相途徑為員工謀福利，或違背監(jiān)管部門規(guī)定擅自提高股金分紅比例；造成該提的風(fēng)險(xiǎn)撥備沒(méi)有提，該核銷的呆賬貸款沒(méi)有核銷，該彌補(bǔ)的虧損沒(méi)有沖減，該補(bǔ)充的資本沒(méi)有補(bǔ)充。此類現(xiàn)象若不及時(shí)扭轉(zhuǎn)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)就等于喪失了大好處理歷史包袱的機(jī)遇，一旦利率市場(chǎng)化實(shí)施，資金經(jīng)營(yíng)成本上升、利潤(rùn)下降，農(nóng)合機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)將會(huì)加重，有重新滑向經(jīng)營(yíng)虧損的泥潭。因此，農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)摒棄短期經(jīng)營(yíng)行為，樹(shù)立長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，營(yíng)造財(cái)務(wù)良性循環(huán)機(jī)制：一方面建立完善高效風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促使風(fēng)險(xiǎn)管理理念向長(zhǎng)期穩(wěn)健型轉(zhuǎn)變，提足撥備、控制杠桿，將風(fēng)險(xiǎn)作為績(jī)效考核指揮棒，從根本上確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；并提高風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性，縮短風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)和決策鏈條，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。另一方面，按監(jiān)管部門相關(guān)監(jiān)管要求，確保各監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)，并按新資本協(xié)議要求全面約束財(cái)務(wù)行為，不斷提高財(cái)務(wù)管理應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　(本文作者介紹：知名財(cái)經(jīng)評(píng)論人、獨(dú)立經(jīng)濟(jì)學(xué)者)